怀俄明州商业法为一家加沙慈善机构挡住审查

巴勒斯坦孤儿院协会（Palestinian Orphan Home Association）在加沙被称为Dar Yateem。这家穆斯林慈善机构的负责人在怀俄明州设立了一个营利性公司的据点。该州已成为一些犯罪与恐怖组织的庇护之地，它们试图将自身运作伪装成合法企业。

怀俄明州不征收企业税或所得税。Dar Yateem通过在该州取得公司营业执照，建立了一个无需向公众说明资金去向的企业据点——而在美国，非营利组织依联邦法律负有此项披露义务。如果Dar Yateem这样做另有无辜的解释，相关当事人并未给出。与该慈善机构及其怀俄明州公司有关联的人员，对Focus on Western Islamism（FWI）就此事的多次询问一概置之不理。负责监管该州公司备案的怀俄明州州务卿办公室，也未回应电子邮件和电话问询。

Dar Yateem与被列名的慈善机构密切合作

Dar Yateem有充分理由回避审查。Coleven是一家帮助金融机构和监管机构识别并瓦解全球恐怖融资网络的非政府组织。该组织获得的信息显示，Dar Yateem与另一家总部位于加沙、名为Al-Salah Islamic Association的慈善机构密切合作。2007年，美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）将Al-Salah及其已故负责人——名为Ahmad Al-Kurd的知名哈马斯活动分子——指定为恐怖融资实体。

OFAC在报告中称：“Al-Salah协会在第一次因提法达期间为与哈马斯有关联的武装人员提供支持，并招募青年、对其进行灌输，以支持哈马斯的活动。”该办公室将Al-Kurd描述为“一名公认的加沙哈马斯高级领导人”。

Al-Salah被列名并未阻止Dar Yateem官员与该组织以及Al-Kurd本人密切合作。Coleven获取的多份文件显示，Dar Yateem曾就为加沙两所Al-Salah学校提供交通服务的承包商公开征集投标。

根据Dar Yateem发布的招标文件，科威特International Islamic Charity Organization是由Dar Yateem拨付资金的最终来源。Coleven提供的其他文件显示，Dar Yateem还曾就Al-Salah学校的建设工程公开征集投标。

为加沙由哈马斯运营的学校管理校舍建设项目和交通合同，对Dar Yateem的声誉极为不利。该机构自称是一家非营利慈善协会，为在以色列人手中遭受“令人窒息的围困”的贫困与困难巴勒斯坦人提供“面向穷人和有需要者的社会、教育、健康、发展与救济服务”。

Coleven表示，Dar Yateem对与该慈善机构及其怀俄明州公司开展业务往来的银行构成严重风险。该组织发言人称，该组织“并不仅仅是在加沙照料孤儿”，并说：“相反，Dar Yateem是在一个更广泛的福利、援助分发与募款生态系统中运作，而该生态系统与被列名的哈马斯融资基础设施相互重叠。”有充分理由相信，该组织正在违反反洗钱与反恐怖融资法律，这使与Dar Yateem发生往来的机构面临被制裁的风险。

Dar Yateem成立于2006年，通过总部位于伦敦的众筹网站Muslim Giving为其加沙业务筹集资金。该网站称，它为有意向伊斯兰事业捐款的人提供“面向捐赠者、募款者和慈善机构的无缝体验”。该网站为营利性企业，未回应FWI关于其充当向Dar Yateem输送资金渠道是否适当的询问。

在美国和英国的公司

为在怀俄明州取得公司身份，Dar Yateem聘请了Expert Filer。这是一家总部位于加利福尼亚州的公司，专门为希望在怀俄明州设立公司的美国境外人士代办申报文件。一份存档网页包含来自中国、印度、意大利、西班牙、阿尔及利亚、摩洛哥、巴勒斯坦领土以及阿拉伯联合酋长国客户的赞誉性评价。FWI已向Expert Filer相关负责人多次发出询问，但未收到回应。

Coleven报告称：“这些公司的目的、监管情况，以及它们与Dar Yateem在加沙业务之间的关系，仍不清楚。”报告还说：“这引发了对美国和英国公司架构被加以利用的透明度担忧，并表明这些实体缺乏明确的经济理据。”

Focus on Western Islamism发现，用于在怀俄明州设立Dar Yateem LLC的地址——30 N. Gould St., Suite R, Sheridan, Wyoming——也是数十万家有限责任公司的法定注册地址。根据《怀俄明论坛鹰报》（The Wyoming Tribune Eagle）2025年底刊发的一篇文章，其中包括许多从事欺诈活动的公司。该媒体报道：“在怀俄明州设立有限责任公司并在怀俄明州的实体地址使用注册代理人，使得公司无需在该州开展业务，就能利用怀俄明州的隐私法和税收优惠——从而为那些并非合法企业的公司钻这一制度的空子铺平了道路。”

《怀俄明论坛鹰报》援引企业透明度网站OpenCorporates于2024年底发布的一份报告称：“怀俄明州的有限责任公司已被发现与电脑黑客攻击和洗钱活动有关。”同一份报告还称：“朝鲜曾利用怀俄明州的有限责任公司实施大规模骗局，诈骗美国人，为其核武器计划提供资金。”

Dar Yateem此前已在英国设立公司据点。2022年，该组织成立英国实体Dar Yateem Pal LTD，该公司于2024年8月注销。次年，另一家与Dar Yateem有关联的公司在英国成立，即Dar Yateem Home LTD，该公司已于本月（2026年8月）解散。

公开记录显示，Basem al-Habash在相关资料中被描述为Dar Yateem的总干事，他曾担任Dar Yateem LTD的总干事以及Dar Yateem Home LTD的秘书。在另一篇文章中，Al-Habash被称为Al-Salah学校的校长。此处一张照片属于Al-Salah的Facebook页面于2022年发布的一组更大图片集的一部分，显示出al-Habash与该校管理层关系密切。）Al-Habash坐在照片左侧，距离镜头最近。）

上述图片集的说明文字称，al-Habash参加了一场关于“艾哈迈德·库尔德先生私立学校的教育工作”的会议。巴勒斯坦信息中心（Palestinian Information Center）将后者描述为“与哈马斯有关联的Salah慈善协会主席，他领导着加沙地带（原文误作Gaza Strio）的慈善基金会联盟，还曾担任其居住地代尔巴拉赫的市长”。

其他Facebook帖子显示，Dar Yateem的al-Habash曾出席由巴勒斯坦人民伊斯兰援助慈善委员会（Charitable Committee of Islamic Help to the Palestinian People，又称Al Monasara）组织的活动。2008年，以色列将Al Monasara指定为“行善联盟”（Union of Good）的一部分；同年，OFAC将“行善联盟”列为哈马斯融资网络的一部分。Habash本人还在Facebook上发布过儿童与哈马斯成员同框的照片，照片中的儿童身着哈马斯式军装。

Jaber Ayash

Dar Yateem与Al-Salah之间还有其他联系。Jaber Ayash在一篇文章中被描述为Al-Salah的负责人，并在另一处资料中被指认为2020年Dar Yateem的负责人。自2007年起，Ayash在加沙由哈马斯控制的政府体育办公室任职，并曾短暂担任加沙最高青年与体育委员会代理主任。2022年11月，巴勒斯坦新闻媒体SHMS报道称，Ayash向当地一个足球联赛发放了一张来自加沙哈马斯控制政府、金额为40,000美元的支票。2023年，哈马斯领导人伊斯梅尔·哈尼亚（Ismail Haniyeh）的长子阿卜杜勒-萨拉姆·哈尼亚（Abd al-Salam Haniyeh）因Ayash长期为加沙哈马斯控制政府服务，授予其“特别表彰”。

这并非这位哈马斯领导人之子首次与西方慈善机构产生关联。2023年，阿卜杜勒-萨拉姆·哈尼亚出席了在加沙举行的Bayader Association项目启动活动，该活动由Bayader与Islamic Relief合作举办，Bayader工作人员与他及其他哈马斯高级官员拥抱。Bayader是一家总部位于加沙的慈善机构，成立于2007年，即哈马斯控制加沙地带后不久。该机构在10月7日大屠杀发生前数日从美国国际开发署（USAID）获得了900,000美元。

Ahmed Albhaisi

Ahmed Albhaisi在本月早些时候英国实体Dar Yateem LTD解散前被列为其高管，同时也是Daryateem LLC（该慈善机构在怀俄明州的公司实体）2026年年度报告的签署人。（见下文。）Albhaisi还曾与被OFAC列名的Al-Salah创办人Ahmed Al-Kurd一同，出现在代尔巴拉赫一次选举中由哈马斯支持的候选人名单上。

2026年2月，Dar Yateem曾在其网站上发布Hayat Yolu Derneği（HYD）的标志，显然意在强调该组织是其在加沙合作的盟友慈善机构。OFAC于次月将HYD指定为恐怖融资组织。

银行须远离Dar Yateem的资产

Coleven在关于这家慈善机构的报告中表示：“这些发现表明，有必要对Dar Yateem的活动、关联方及相关实体——包括在美国和英国的实体——加强尽职调查和审查力度。”